2025년 스타트업 세금 혜택 & 감면 제도 총정리

2025년을 맞아 스타트업을 위한 세금 혜택과 감면 제도를 항목별로 자세히 정리해 드리러 왔습니다!

정부는 국내 기업들을 위해 다양한 세제 혜택을 제공하고 있답니다.

특히나! 창업 중소기업에 대한 세액 감면 제도가 아주 잘 되어있으니 주목하세요 :)

 

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스타트업을 위한 혜택 및 제도 총정리

1. 창업 중소기업 등에 대한 세액감면

① 감면 대상

• 창업 후 최초 소득이 발생한 연도부터 5년간 매년 적용됩니다.
  
• 「조세특례제한법」 제6조에 따라 창업 중소기업은 창업 후 최초 소득이 발생한 과세연도와
  그다음 과세연도부터 4년간 법인세 또는 소득세의 50%에서 100%까지 감면받을 수 있습니다.

② 적용 지역 및 감면율

• 2025년 12월 31일 이전 창업
  • 수도권 과밀억제권역 외 청년 창업자
    • 법인세 또는 소득세 100% 감면
  • 수도권 과밀억제권역 청년 창업자 및 수도권 과밀억제권역 외 일반 창업자
    • 법인세 또는 소득세 50% 감면
• 2026년 1월 1일 이후 창업:
  • 수도권 외 지역 또는 수도권의 인구감소지역에서 창업한 청년 창업자
    • 법인세 또는 소득세 100% 감면
  • 수도권(과밀억제권역 및 인구감소지역 제외)에서 창업한 청년 창업자
    • 법인세 또는 소득세 75% 감면
  • 수도권 과밀억제권역에서 창업한 청년 창업자 및 수도권 외 지역 또는 수도권의 인구감소지역에서 창업한 일반 창업자
    • 법인세 또는 소득세 50% 감면
  • 수도권(과밀억제권역 및 인구감소지역 제외)에서 창업한 일반 창업자
    • 법인세 또는 소득세 25% 감면

 

 

2. 적용기한 연장 및 감면 한도 설정

① 적용기한 연장

• 「조세특례제한법」 제6조에 따른 세액 감면 적용기한이 2027년 12월 31일까지 3년 연장되었다고 해요!

② 감면 한도 설정

• 특정 기업에 감면이 과도하게 집중되지 않도록 연간 감면 한도가 5억 원으로 설정되었습니다 :)

 

 

3. 지방세 감면

① 취득세 감면

• 「지방세특례제한법」 제58조에 따라 창업 중소기업이 사업용 부동산(공장, 사무실 등)을 신규 취득할 경우 취득세를 일정 비율 감면받을 수 있습니다!
• 감면율은 창업 지역 및 업종에 따라 달라질 수 있으며, 수도권 과밀억제권역과 비수도권 지역의 감면 비율이 다를 수 있으니 잘 체크해 보세요😉

 

② 재산세 감면

• 창업 중소기업이 창업 후 일정 기간 동안 사업용 건축물 및 부속 토지에 대해 재산세 감면을 받을 수 있습니다.
• 감면율 및 감면 기간은 법령 개정 사항에 따라 변경될 수 있으므로 창업 전 사전 확인이 필요한 부분입니다!

 

③ 산업단지 내 창업기업 세제 혜택

• 창업 중소기업이 국가산업단지, 지방산업단지, 도시첨단산업단지 등 정부가 지정한 산업단지 내에서 창업할 경우,
  취득세 및 재산세 감면이 확대될 수 있습니다.

 

 

4. 부담금 면제

① 농지보전부담금 면제

• 「농지법」 제38조에 따라 창업 중소기업이 농지를 전용하여 사업을 할 경우, 일정 요건을 충족하면 농지보전부담금이 면제될 수 있습니다.

 

② 대체초지조성비 감면

• 창업 중소기업이 초지를 개발하여 사업을 운영하는 경우, 「초지법」에 따라 대체초지조성비가 감면될 수 있습니다.
• 이는 친환경 사업, 국가 지원 사업과 연계될 경우 추가적인 감면 혜택이 있을 수 있습니다.

 

③ 기타 개발부담금 감면

• 창업 중소기업이 일정 지역에서 사업을 영위하는 경우, 「개발이익환수에 관한 법률」에 따라 부과되는 개발부담금이 감면될 수 있습니다.
• 감면 대상 및 감면율은 지역 및 사업 유형에 따라 다를 수 있습니다.

 

 

5. 세액 공제 및 감면 적용 시 유의사항

① 신청 기한 엄수

• 감면 혜택을 받으려면 해당 연도 과세표준 신고기한 내에 감면 신청서를 제출해야 합니다.
• 감면 요건 충족 여부를 사전에 확인하고 기한 내에 제출하는 것이 중요합니다.

 

② 사업 목적 유지 필요

• 감면받은 세금은 일정 기간 동안 감면 목적(예: 고용 창출, 지역 경제 활성화)을 유지해야 하며
  만약 감면 목적이 훼손될 경우 감면 세액을 추징당할 수 있습니다.

 

③ 업종별 감면 제한 확인

• 모든 업종이 감면 대상이 되는 것은 아니므로,「조세특례제한법」,「지방세특례제한법」등에서 감면이 적용되는 업종을 확인해야 합니다.
• 예를 들어 일부 금융업, 부동산업, 유흥업 등은 감면 대상에서 제외될 수 있습니다.

 

④ 전문가 상담 권장

• 세제 감면을 최대한 활용하려면 세무 전문가나 세무사와 상담하여 기업의 상황에 맞는 최적의 감면 혜택을 받을 수 있도록 계획하는 것이 중요합니다.

 

 

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창업 초기에는 자금 흐름이 원활하지 않기 때문에 세제 혜택을 잘 활용하는 것이 사업 성공의 중요한 요소가 될 수 있습니다.

따라서, 창업을 준비하거나 운영 중인 스타트업 대표님들은 세무 전문가나 컨설턴트와 상담하여 본인의 기업에 최적화된 세금 절감 방안을 모색하는 것이 중요합니다.

정부 및 지자체에서도 창업을 지원하기 위한 다양한 보조금, 금융 지원, 세제 혜택을 제공하고 있으므로, 사업 운영에 필요한 추가적인 지원 정책도 함께 검토해 보시길 추천드립니다 😁

정부의 세제 혜택을 적극 활용하시고 창업을 성공적으로 이루시길  바래요!

앞으로도 기업 운영에 도움이 되는 유익한 정보로 찾아뵙겠습니다 😊